上个月，深圳某亿级电商大卖被深圳税务局通告处罚，补税+罚款超9500万元，缘由是：逃避缴纳税款。

其实，近期关于企业“隐瞒收入”的税务稽查案件频繁通报，很大一部分都是往前“追查”、“倒查”，也就是说如果公司过往存在偷税漏税的问题，都存在被追缴税款的风险。 


电商行业成为税务重点关注行业

根据公开的信息，该公司在淘宝、天猫、京东等电商平台开设了数十家店铺，年营收亿元以上，妥妥的大型卖家，这家公司的隐瞒收入，大概率就是没按实际收入进行申报。

从2022年到2024年曝光的案例来看，我们就不难看出国家在税务监管这一块越来越来严格了，稽查的强度越来越大了。

很重要的原因是，如今电商企业和网红明星逐渐成为了税务稽查的重点。

就在今年5月底，国家税务总局发言人明确表示，税务局将聚焦高风险重点行业、重点领域依法坚决打击各类偷逃骗税违法行为，电商行业就被明确被列为了重点行业。

今年6月23号发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，根据规定，从10月1号开始，所有电商平台卖家的数据都会被平台同步到税务局，这代表着销售、退货、订单、物流、人员等各种数据税务局都一清二楚。
 

 
 
有哪些风险点是最容易埋雷？

在电商野蛮生长时代，由于很多个人消费者都不需要发票，所以很多卖家店铺这一部分实际销售收入，是从不开票，也未申报的；

因此电商老板就可以通过支付宝、个人卡等直接收款，再加上存在一些“对税务申报的理解偏差”，认为：不开发票＝不用确认收入，不确认收入＝不用纳税！

因此，在很多电商老板都没有申报自己的真实收入，直到现在也是一样，这也是很多电商网店的一个现实情况。

我们罗列了三个电商行业最容易暴雷的风险点：

（1）隐瞒收入不申报

这也是刚才讲到的，最常见的风险所在，大部分电商企业存在未开票收入不入账、不申报的现象，很容易被税务机关认定为偷税，被追缴税款、滞纳金、和罚款（本文的案例就是隐瞒收入，补税+罚款超9500万元）。

（2）个人卡收款

不少电商企业的店铺收入最后都是通过个人卡入账，以此来避免高额税负，包括向供应商采购也是用个人支付货款，给员工发工资也是个人转账等等，一旦被查到一样需要补税。

（3）无成本票、虚开发票

电商企业在经营过程中，缺少进项票，因为货源来源复杂，成本不同，同时大量存在要票一个价，不要票一个价，甚至部分货品无法获取成本票。

例如很多商家从义乌小商品市场等地取货，拿不到专用发票；直播带货也存在同样的问题，明星网红“坑位费”都很高，也没有发票，无法抵扣进项，导致应交增值税额过多。

还有跨境电商之前在1688平台上采购，也有很多是拿不到发票的，所以很多跨境电商都只能通过走“买单出口”的方式来出口，关于1688平台规则可以看我们往期文章：1688紧急连发三文，率先推动平台采购卖家合规 | 跨境卖家该如何应对？

至于虚开发票就更严重了，说白了就是为了避免缴纳高额的企业所得税，去买进项票（虚构交易合同，实际交易并未发生）；

虚开发票的行为非常严重，尤其是虚开增值税专用发票罪最高可以达到无期徒刑，刑罚相对较重。

所以虚开发票一定是所有企业的红线！绝对不能去触碰的！
 
合规是大势所趋

最近国家出台了如此多的政策，其实不难理解，这么多年来电商行业的税务问题因受政策保护、监管宽松；

但税务局不查并不代表电商商家不应该交税，随着电商行业发展已经走向成熟，已经成长为一个正常的商业运营模式，本身它就应该交税的。

如今法规明确规定，电商平台要上报真实交易数据，那么离电商行业税务合规肯定也不远。

而在平台数据透明化的大趋势下，正视核心痛点，准确测算不同路径的成本与风险，基于真实业务逻辑探索可持续的合规模式，是电商企业生存与发展的必由之路。