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分享一下目前了解到的10月税务的内容,大家信息互通一下,跨境这行真的是越来越难了!
目前跨境电商公司纳税的税种有两种,一种是增值税,一种是企业所得税
1. 增值税缴纳标准
a. 季度销售额≤30万免缴增值税
b. 季度销售额>30万,年度销售额≤500万, 缴纳销售额1%的增值税
c. 年度销售额>500万,缴纳销售额13%的增值税
2. 企业所得税:
a. 年利润≤300万,缴纳利润5%的企业所得税 (100万利润缴纳5万)
b. 年利润>300万,缴纳利润25%的企业所得税 (这个心我就不操了)
相信大部分人肯定季度销售额在30万以上,单营业执照年利润在300万以内,所以我们主要考虑这个区间的两个情况,也是目前最头疼的问题。
1. 年度销售额≤500万, 那需要缴纳的是1%销售额的增值税和5%利润的企业所得税
2. 年度销售额>500万,那需要缴纳的是13%销售额的增值税和5%利润的企业所得税
相信大家也发现问题在哪了,我TM利润率都没有13个点,拿头给你交!
先说下销售额和利润的计算方式,亚马逊提供给税局的数据源应该是Date Range Reports的汇总,里面有Income收入,基本跟销售额差不多, Expenses平台费用,包含广告,仓储这些费用。
所以预测大概增值税就是按Date Range Reports的销售额来算,问题主要在于企业所得税的利润计算,我们的实际利润应该是平台收入-平台费用-产品成本-产品头程-公司运营成本,但问题在于没有成本票呀,绝大部分卖家采购都是没有开票的,那没票你就没有办法证明你平台费用之外的成本,那不就相当于你的利润就是你的回款,得按回款去缴纳5%的企业所得税了?
而销售额>500万的也头疼,首先大家要把同营业执照下开通的所有站点加起来算销售额,前面说到这种情况要缴纳13%的增值税,因为当你年销>500万的时候,就会从小规模纳税人升级成一般纳税人,而一般纳税人是可以做出口退税的,你交13%,国家给你退13%,相当于出口免税,不过实际还是会有很多隐形成本,而且我相信,大部分非工厂卖家,肯定都没做出口退税这块。
只能说这一刀,切得太快太狠了,很多人都没有心理准备,而且政策信息也不够明确,懵逼的肯定不止我自己,我个人的想法,目前亚马逊会向税局提交7-9月的店铺数据,这几天大家肯定也有收到来自代理要求提供销售数据进行申报的信息,在这里建议大家该提供还是如实提供,这次数据提交,国家应该是先对整个跨境电商的规模做一次摸底,接下去应该会有细则出来,税务合规化是必由之路,逃不掉,也别想太多野路子,我知道有一些人已经在对年销500以上的做切割和主体更换了,但是这个节点?我只能祝你顺利了。
其他麻烦的点,还有多营业执照前提下,人员工资和医社保分配的问题,毕竟这些也是成本项。
就,大家真的别卷了吧?国家缺钱,税务合规化没法避免,大家一起涨价把税务转嫁到外国人身上不好嘛?现在利润都惨成什么样了。
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赚不完
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