今年有一个案例，是关于跨境电商企业收到商务局补贴不符合增值税和所得税不征税条件，被通告需要按规定补税！
 
以下是通知书原文（简略版）：

国家税务总局西宁市税务局稽查局税务行政处罚事项告知书，宁税稽罚告〔2025〕XX号；
青海XX跨境电商有限公司的税收违法行为拟于2025年4月14日之前作出行政处罚决定；
一、税务行政处罚的事实、理由、依据及拟作出的处罚决定:
（一）税务行政处罚的事实、理由和依据
你公司收到西宁市商务局转账4笔共2,725,100.00元，其中：2021年6月11日收到128,700.00元、2021年12月23日收到598,000.00元、2022年10月21日收到1,280,000.00元、2023年10月18日收到718,400.00元。上述资金为西宁市商务局根据海关统计年度交易额发放给你公司的跨境电商企业补贴，未规定专项用途，你公司对该资金也未单独进行核算，上述从政府部门取得的财政性补贴资金不符合增值税及企业所得税不征税收入条件，你公司未申报该项收入并缴纳相应税款。
你公司的上述税收违法行为事实清楚，证据确凿，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，已构成偷税。

案例简析：

处罚原因很简单，就是因为这家跨境电商没有申报政策补贴的增值税和企业所得税，现在被查出来了，需要补申报和补税。

实际上，跨境电商卖家如果是通过9710报关，拿到了跨境电商专属的政策补贴的款项，如果这个款项和销售额或销售量直接挂钩的，应合并为销售额计算增值税，同时还要申报企业所得税。

这个案例没那么复杂，就是隐瞒补贴收入未申报，现在需要补税。

但从这个案例折射出来的事实是，不仅查过往销售的隐瞒收入、“买单出口”的增值税等，实际上连“政府补贴”是否纳税都会就揪出来。

可以这么说，目前财税合规确实是跨境行业的第一刚需。

前段时间一连分享了很多处罚案例（并不是贩卖焦虑，而是既定事实）：

1、深圳亿级电商大卖隐瞒收入，补税+罚款超9500万元！

2、年流水100万的亚马逊卖家被稽查！跨境电商合规是趋势所在！

3、深度：滥用1039的8大风险以及虹吸各地数据要求严查重点清算！

4、某深圳知名3C大卖，补税+罚款2个亿！

事实上，财税合规并不是体量大的卖家才去做，而是体量小的卖家也需要行动起来。

跨境电商卖家该如何去做？

过去这半年，美国T86通道被关闭，小额包裹免税政策在全球范围退潮，“双清包税”模式塌方，国内互联网平台数据报送（包括各大电商平台），“买单报关”行不通，跨境电商行业开始集体转身精算“税后收入”。

所谓能力越大，责任越大，随着跨境电商行业的壮大，在海外市场上的占比和影响力越大，各方对其的要求也会越高，国家的视线也是重点关注跨境行业这块，尤其是：税收！

当下，财务、税务的合规成本已经成为了卖家的刚性成本（甚至可以说是排在首位）。

但是跨境电商相比传统行业，具备更复杂的业务模式，多平台、多国家，并且平台规则、国家之间的税收制度有明显的差异性差，国内的供应链、出口报关、物流、收汇等环节多且繁琐，进一步增加了企业合规难度。

卖家合规涉及到海关、税务、外管等监管法规且要求单证、货物、资金三流合一；

加上跨境电商业务场景和环节众多，大致可按纳税架构是国内/境外，按是否有进项票分为有票卖家/无票卖家，按出口报关模式又分为0110/9610/9810/9710等，按卖家纳税状况分为小规模/一般纳税人等等，以上要素或多或少都对合规方案有所差异，所以卖家合规较为复杂。

而且当下的环境趋势明确，跨境电商必须确保在全球市场快速扩展的同时，实现合规运营和企业的长期发展。

因此要找一家实战派，真正拿到过结果、资深不忽悠、有税务师事务所资质的顾问机构辅导，是当前的最优策略！

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