所在分类:  VAT&海外税务 所属圈子: 跨境税务管理
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货件分仓的情况下,出口退税该怎么操作?

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 主体公司下半年要强制升级一般纳税人了,做退税已经是必然的(我们有境内退税主体公司和香港公司)。正常来说一批货,采购合同和专票只有一份。 销售合同倒是可以随便整,反正也是左手倒右手。
 
公司财务(传统贸易企业跳槽来的,到我们这已经小两年没有主导过退税了。最主要传统贸易都是一批一个地方,没涉及过我们这种情况)目前给出的办法是: 
办法1:在销售合同中以乙方(香港公司)的名义,要求甲方(退税主体)将货物运输到美国不同地址(亚马逊分5仓),5份报关单对应同一份专票和采购合同来操作退税。说是问过当地税务局的朋友,这样是可以的。
疑点:他的朋友是他老家那边国税局的正式工,他老家是西部内陆省份的县,还不是市,不知道可不可信。
 
办法2:货物分了5个仓,只用一份报关单,写5行直接往上干。把销售合同(退税主体卖货给香港公司)的金额分别拆分到报关单上的5行去。比如一批货在厂家那买回来花了20万,亚马逊分5个仓,每个仓货值4万,然后把20万加上利润点,比如说5万利润,那报关单上的每一行就都写5万总价和对应的单价。

疑点:他这个方法参考的是他以前在传统外贸做的多品名报关,虽然是多品名,但人家目的地就一个。而我们亚马逊卖家要分仓,你发过去的港口、航次、运单号、都不一样,我记得一个报关单只显示一格上述那些信息,下面那些项号001、002、003,都不会显示港口、航次、运单号的。所以我们怀疑这样操作,税务局那里能不能认可?
 
请各位大神分析下,我公司财务给出的办法能不能行? 或者有没有更好的办法操作。虽然很多小卖都是双清,但毕竟还是有很多报关做退税的卖家吧?相信大部分报关做退税的卖家都是选择分仓的,合仓的成本太高了。
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