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欧盟税改后,进口VAT不能抵扣,如何操作退税?

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2021年7月1日欧盟税改尘埃落定,欧洲税务走向更加合规化,中国卖家在第三方平台售卖由平台直接代扣代缴销售VAT。与此同时,合规清关(区别于双清包税模式)的卖家要考虑退税的问题,怎么操作?提供什么资料呢?
 
最近有两个卖家朋友,告诉我税代不接负数申报,或者法国没操作过退税,公司有3W欧元未抵扣完,担心怎么退税回来~我来给大家提前支招,以免出现不能退税的尴尬和损失。
 
 1、德国是可以退税的,如果在新注册VAT的时候,税代在税局系统记录了卖家欧元收款账号(比如P卡),在每月/季度申报完后,申报报告显示负数退税金额,税局将会直接退税到卖家备案的银行账号,时效1-2月。相反,没提前登记,后期自主VAT清关要退进口VAT,则需要在申报之后等税局来信,再补充对应的欧元收款账号信息,退税的时效就比较久了。

2、法意西三国是税务代表责任,退税难! 除了意大利,你的税金一般是通过税务代表缴纳的,也就意味着退税也可能能过税务代表申请。而且税务代表不能确实卖家之前是否合适合规申报缴税,会担心退税卖家被税局稽查,从而影响到税务代表下面的客户群,这样牵连就比较大。所以法意西三国,通常税代是不接受退税的,据我了解暂时也没有成功退税案例。
 
所以,建议卖家朋友尽量通过荷兰、比利时、捷克或者匈牙利做递延清关发货到欧盟;进口VAT不缴也不退,后期每个月或报度及时提供C88文件给税代做欧盟内部B2B采购申报即可,这个非常重要!!!申报一定要做,否则税局有可能找上门(有案例)。
 
 
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精神小伙z - 90后小鲜肉

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新店铺没有注册EORI,但是有VAT,最后还是走了包税渠道。

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