一、 现状与背景

纳税人身份： 目前是小规模纳税人。

申报情况： 之前Q3按销售额申报，Q4按回款申报。目前累计销售额已超过 500万，系统提示需强制升级为一般纳税人。

业务模式： 计划转型走 9810（跨境电商出口海外仓） 模式。

尴尬的时间差：

目前处于买单出口转9810的过渡期。

预计 2026年3月底才能彻底跑通9810流程。

核心痛点： 以前的采购多为普票或无票。如果在2月份被强制转为一般纳税人，那么1月和2月产生的出口销售额，因为没有进项票，一旦按一般纳税人13%税率视同内销征税，亏损将非常严重。

二、 核心请教的问题 1. 关于纳税人身份切换的“空窗期”申报： 如果我必须在 2月 完成一般纳税人登记，那么 1月份 的增值税申报怎么处理？

之前小规模是季度申报，如果中间（2月）身份变了，1月份是否还能单独按“小规模纳税人”的政策进行申报（享受免税或低税率）？

这一部分是否可以和税务专员沟通协商，将1-2月作为过渡期按小规模处理？

2. 关于9810备案前的税务合规： 在3月份9810正式跑通之前（1-2月），对于销售额超500万的情况，大家有没有低成本的合规申报建议？

三、 我目前整理的9810办理流程（求指正） 坐标广州，目前我了解到的流程如下，请走过的大佬帮忙看看是否有遗漏或错误：

Step 1（工商变更）： 营业执照经营范围增加“货物进出口、技术进出口”。（耗时：线上1-3个工作日，领新执照。注：亚马逊后台无需更新，因为没有备案经营范围。）

Step 2（海关备案）： 去“中国国际贸易单一窗口”申请海关备案。（耗时：约半个工作日）

Step 3（电子口岸卡）： 去海链网申请介质卡（IC卡）。（耗时：4-5个工作日邮寄，费用约12元运费。）

Step 4（税务备案）： 去电子税务局申请出口退（免）税备案。（耗时：约3个工作日）

恳请各位有经验的前辈指点迷津，特别是关于“转一般纳税人前后的申报衔接”问题，万分感谢！