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10月涉税新规合规指南

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       10月13日亚马逊发送一项关于中国企业涉税信息报送要求的通知。明确了要在10月31日之前,亚马逊将进行首次季度信息报送,涵盖2025年7月-9月在平台经营的销售额汇总进行税务申报。包含身份信息、交易数量、收入信息、支付给平台佣金和服务费。
https://assert.wearesellers.com/questions/20251014/44ab1b155d1b2d6ced2a8283da2d9041.png

      亚马逊作为平台方,主要承担平台监管与部分税务代扣代缴义务,而卖家作为商品的所有权人、销售行为的主体,是绝大多数税种的法定纳税义务人。
     那都有哪些是需要交税的?
 先看纳税人类型分为:小规模纳税人和一般纳税人。
1.小规模纳税人:税率一般为3%,按照销售额计算。
一般纳税人:13%、9%、6%按销项税-进项税。
您从供应商那里购买商品时获得的增值税专用发票上的税额,就是您的“进项税额”,可以用来抵扣。
2.企业所得税
是对企业的利润(收入-成本)征收的税。
基本税率:25%。是小型微利企业,有相应的优惠政策。例如,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入,按20%的税率缴纳(实际税负5%);100万到300万的部分,减按50%计入,按20%的税率缴纳(实际税负10%)。只是参考,政策实时调整。
注意:如果卖家是个人(个体工商户),则不需要缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税(经营所得)税率大概是5%-35%的超额累进税率。

    不同规模的卖家,应该怎么合规应对:
a.年销400W以下
建议把主体变更为小规模纳税人,按实际销售做“无票收入”报税,整体成本大概2%-3%,对经营影响不大,既能合规,又能稳住成本。
b.年销超500W以上
这肯定是新规主要盯的对象,可以开两家店铺分摊销售额,降低单店数据。
c.年销1000W
要把成本列清楚,发票,物流,供货商........只要供应商开票不开价,3%成本就可以覆盖税负。要是开票加钱,成本会增加9%。
    另外,在这里提醒大家留意广告投流费的税务新规:自2025年10月1日起,电商投流费用税前扣除额度不得超过年度营业收入的15%,超出的部分将按规定计征企业所得税。
目前国内主体的税务真实申报已经是大趋势,按自身规模选对合规方式,该变更主体就变更,该分摊销售额就分摊,关于新规大家都是如何应对的呢?
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建议把主体变更为小规模纳税人,按实际销售做“无票收入”报税,整体成本大概2%-3%,对经营影响不大,既能合规,又能稳住成本。 这个无票收入怎么做成本2%-3%?
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