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社区发现 VAT&海外税务发货欧洲，用自己的VAT清关走递延，和用...

所在分类: VAT&海外税务所属圈子: 跨境税务管理物流和仓储管理

发货欧洲，用自己的VAT清关走递延，和用货代的VAT清关走包税，我在最终缴纳的VAT一样吗

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我是做亚马逊欧洲站的小白，关于VAT我有个问题：

首先，
销售VAT={应税销售额/(1+VAT税率)}*VAT税率
进口VAT=(申报货值+头程运费+关税)*VAT税率
缴纳VAT=销售VAT-进口VAT (若结果为负值，可产生退税）
这个VAT的计算公式对吧

问题来了：如果我走货代的包税渠道，以货代的名义清关，我最后会不会多缴纳VAT税？

我的思路：
我缴纳VAT的时候，不是销售VAT-进口VAT么：
1、销售VAT亚马逊代扣代缴了；
2、进口VAT=(申报货值+头程运费+关税)*VAT税率对吧。

我理解，我以我自己的名义清关，缴纳关税，才能按照上面的公式算出来进口VAT吧；

如果我以货代的名义清关，就是包税渠道，我的进口VAT怎么计算呢，我理解，我都没有以我的名义清关，那么头程运费和关税这些就不能算在我的头上了把，那么进口VAT是不是要少算，那么我最终缴纳的VAT是不是要多算？ ——我理解的对吗？

如果我理解正确的话，因为货代的包税渠道要贵1元/KG，但是要多缴纳VAT；自税递延的话，需要自己缴纳关税，还有额外350/票的清关费，但是会少缴纳VAT，所以最终决策的时候要综合看这两者的差值，对吧。

——网上看了很多资料，很多人的回复都不一样，有没有专业的税务大神解答一下。万分感谢！

8 个回复

匿名用户

赞同来自: DylanC

你对于欧洲 VAT 计算逻辑的理解是没啥问题的，但包税渠道对进口 VAT 抵扣的影响才是核心问题。
因为包税渠道下，货代是用自己的税号清关，即你用货代的税号清关，海关记录的进口 VAT 缴纳主体是货代，不是你公司，这样申报时需提交进口 VAT 缴纳证明（关联你的税号），而包税渠道无此凭证，税务局认为你未缴纳进口 VAT

所以最终就是看自税和包税，计算 “包税附加费 vs 多缴 VAT + 清关费” 的差值，两种方案算下来，最终你自己缴纳的税费金额大小，二选一。

即你可以把自税和包税两种方案，分别设定一个计算公式，然后对比这两个公式的计算结果，确认哪些费用是浮动的，哪些是固定的，按照近期的实际发货数据和报价去测算哪种方案更换算，因为两者的差异值有可能是浮动的（淡旺季）

深圳 • 2025-07-11 1 1

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2. 甲方负责赏金的结算与分配，但不对答案的质量、适用性或合法性作任何明示或默示的保证。
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第八条 售后规则
1. 争议处理：如任务发布方对乙方的答案提出争议（如涉及非原创、质量不符或权属问题），甲方有权根据本协议及相关规则进行调查。调查期间，甲方可暂停赏金支付。如确认乙方违反协议，甲方可采取本协议第八条（违约责任）所述措施；如无违规，甲方应保障乙方获得赏金的权利。所有退款均通过甲方自有商户号原路退回，不经由任何第三方账户。
2. 特殊情形申诉：如乙方认为答案选择过程存在不公或错误（例如答案被误判为无效），可在公示期内通过站内信息向甲方管理员提出申诉。甲方有权独立判断并决定处理方式，包括但不限于驳回申诉、重新审核答案或调整赏金分配。甲方的判定为最终决定。
3. 乙方责任限制：乙方理解并确认，其提供的答案旨在为任务发布方提供信息参考与思路支持，不应被视为必然达成特定效果的承诺。乙方不保证答案被选为最佳答案，也不对任务发布方使用答案后的商业结果承担责任。乙方是其答案内容的最终责任人，应独立承担因答案内容引发的所有风险。

第九条 违约责任和争议解决
1. 一旦发生本协议第七条所述的欺诈性或违规行为，甲方有权采取以下一项或多项措施：
  - 取消其当次任务的参与资格及赏金获取权；
  - 追回已发放的赏金；
  - 暂停结算、扣划乙方账户内资金作为违约金或损害赔偿金；
  - 暂停、中止或永久封禁乙方账号。
2. 乙方行为给甲方或第三方造成损失的，乙方应独立承担全部赔偿责任。
3. 因不可抗力、意外事件或乙方操作不当导致的服务问题，甲方不承担责任。
4. 争议解决：因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权将争议提交至甲方所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。

第十条 不可抗力与责任限制
1. “不可抗力”是指不能预见、不能克服并不能避免且对一方或双方造成重大影响的客观事件，包括但不限于自然灾害如洪水、地震、瘟疫流行和风暴等以及社会事件如战争、动乱、政府行为等。出现上述情况时，甲方将努力在第一时间与相关单位配合，及时进行修复，但是由此给乙方造成的损失，甲方在法律允许的范围内免责。
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第十一条 其他约定
1. 本协议是《「知无不言」跨境电商社区用户协议》的有效补充，与其规定不一致的，以本协议为准；本协议未约定之事宜，适用其规定。
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