社区 发现 VAT&海外税务 澳大利亚GST有必要注册吗？
澳大利亚GST有必要注册吗？
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不少电商卖家在亚马逊、eBay澳洲站表现不错，但究竟是否需要履行税务的要求？什么时候有必要注册 GST呢？我们带着问题来深度剖析澳大利亚GST。
1.澳大利亚 GST简介
澳洲的商品及服务税全称Goods and Services Tax（GST），卖家企业在澳洲销售大多数货物或提供服务时需要的税种，税率为10%。如果企业注册了GST，必须从客户那里收取GST（销售价格的10%）。到期时，将这笔款项支付给澳大利亚税务局（ATO）。
2.澳大利亚 GST注册阈值
12 个月内实际或预计对澳洲的应税销售额达到或超过 75,000 澳元，就必须注册 GST。
并且，需要在超阈值后21天内提交注册，否则会被罚20个单位的罚金，1个罚金单位为330澳元。
如果销售总额在75，000澳币以下，也可自愿注册（非盈利组织GST起征点为150，000澳元）
3.澳大利亚 GST 的两种形式：简易 GST 与标准 GST
澳大利亚的增值税即 GST（Goods and Services Tax），对海外卖家而言主要有两种注册方式：
简易 GST 注册（Simplified GST Registration）
o 无需申请澳大利亚商业号码 ABN（Australian Business Number）。
o 适用于 海外直邮卖家，通常只销售价值不超过 1000 澳元的商品（低价值商品）或数字产品/服务，且不需要抵扣澳洲本地的进项 GST。
o 只能进行相对简单的申报，无法抵扣进口 GST、仓储费用等本地支出中含的 GST。
（常见场景：从海外直邮到澳洲买家，不在当地囤货/不产生大额本地支出。类似于独立站直邮卖家。）
标准 GST 注册（Standard GST Registration）
o 必须先申请 ABN，然后通过 ABN 在澳大利亚税务局（ATO）注册 GST。
o 注册后需要定期提交 BAS（Business Activity Statement） 申报，可抵扣在澳本地采购或进口时支付的进项 GST。
（常见场景：产品在销售前已经进入澳大利亚境内的卖家，例如亚马逊FBA卖家 ）
4.澳大利亚对平台的要求
澳大利亚低价值进口商品的商品及服务税法律。
2018 年 7 月 1 日开始，澳大利亚对价值不超过 1000 澳元的商品（不含运费、保险）向最终消费者（B2C）销售时征收 10% GST。对归类为澳大利亚商品及服务税应税商品且海关完税价值不超过 1,000 澳元的进口商品（低价值商品 LVG）征收商品及服务税GST。该政策类似于欧洲小额直邮平台代扣代缴政策。
澳大利亚低价值商品（Low Value Goods）的代扣代缴
多数情况下，海外卖家或电子分销平台（如亚马逊、eBay、Wish 等），被视为 EDP（Electronic Distribution Platform），需要代扣代缴这部分 GST 并向澳大利亚税务局（ATO）申报。
被平台按照小额进口产品政策代扣代缴的海外企业，无论是否注册GST，平台售价都是按照含税价进行代扣代缴。如果价值超过 1000 澳元，则在进口清关环节缴纳 GST。
5.澳大利亚GST申报周期
简易注册申报周期：实行季度申报，并于次月28日完成申报。
标准注册申报周期：
按月申报 – 如果您的 GST 营业额达到或超过 2,000 万澳元。
按季度申报 – 如果您的 GST 营业额低于 2,000 万澳元，并且我们没有通知您必须按月申报。
按年申报 – 如果您是自愿注册 GST，也就是说，您已经注册了 GST；且您的 GST 营业额低于 75,000 澳元（对非营利组织则是 150,000 澳元）。
6.FBA卖家进行【标准注册】GST优势
合规经营，如达到阈值需主动注册，确保业务出海合规；
清关递延，进口GST税款可延迟至进口方提交BAS时缴纳；一定程度缓解进口预缴资金流；
抵扣进项，如当地抵扣进项和平台发票，可合规抵扣。
合规开票，平台只为低价进口开票，其余销售需要卖家自主开票，提高竞争力。
如果你想开拓澳大利亚市场，熟悉GST的税务政策和平台规则尤其重要，澳大利亚商品及服务税跟欧洲VAT类同一税种，是您产品定价时需要考虑的一个重要因素。
1.澳大利亚 GST简介
澳洲的商品及服务税全称Goods and Services Tax（GST），卖家企业在澳洲销售大多数货物或提供服务时需要的税种，税率为10%。如果企业注册了GST，必须从客户那里收取GST（销售价格的10%）。到期时，将这笔款项支付给澳大利亚税务局（ATO）。
2.澳大利亚 GST注册阈值
12 个月内实际或预计对澳洲的应税销售额达到或超过 75,000 澳元，就必须注册 GST。
并且，需要在超阈值后21天内提交注册，否则会被罚20个单位的罚金，1个罚金单位为330澳元。
如果销售总额在75，000澳币以下，也可自愿注册（非盈利组织GST起征点为150，000澳元）
3.澳大利亚 GST 的两种形式：简易 GST 与标准 GST
澳大利亚的增值税即 GST（Goods and Services Tax），对海外卖家而言主要有两种注册方式：
简易 GST 注册（Simplified GST Registration）
o 无需申请澳大利亚商业号码 ABN（Australian Business Number）。
o 适用于 海外直邮卖家，通常只销售价值不超过 1000 澳元的商品（低价值商品）或数字产品/服务，且不需要抵扣澳洲本地的进项 GST。
o 只能进行相对简单的申报，无法抵扣进口 GST、仓储费用等本地支出中含的 GST。
（常见场景：从海外直邮到澳洲买家，不在当地囤货/不产生大额本地支出。类似于独立站直邮卖家。）
标准 GST 注册（Standard GST Registration）
o 必须先申请 ABN，然后通过 ABN 在澳大利亚税务局（ATO）注册 GST。
o 注册后需要定期提交 BAS（Business Activity Statement） 申报，可抵扣在澳本地采购或进口时支付的进项 GST。
（常见场景：产品在销售前已经进入澳大利亚境内的卖家，例如亚马逊FBA卖家 ）
4.澳大利亚对平台的要求
澳大利亚低价值进口商品的商品及服务税法律。
2018 年 7 月 1 日开始，澳大利亚对价值不超过 1000 澳元的商品（不含运费、保险）向最终消费者（B2C）销售时征收 10% GST。对归类为澳大利亚商品及服务税应税商品且海关完税价值不超过 1,000 澳元的进口商品（低价值商品 LVG）征收商品及服务税GST。该政策类似于欧洲小额直邮平台代扣代缴政策。
澳大利亚低价值商品（Low Value Goods）的代扣代缴
多数情况下，海外卖家或电子分销平台（如亚马逊、eBay、Wish 等），被视为 EDP（Electronic Distribution Platform），需要代扣代缴这部分 GST 并向澳大利亚税务局（ATO）申报。
被平台按照小额进口产品政策代扣代缴的海外企业，无论是否注册GST，平台售价都是按照含税价进行代扣代缴。如果价值超过 1000 澳元，则在进口清关环节缴纳 GST。
5.澳大利亚GST申报周期
简易注册申报周期：实行季度申报，并于次月28日完成申报。
标准注册申报周期：
按月申报 – 如果您的 GST 营业额达到或超过 2,000 万澳元。
按季度申报 – 如果您的 GST 营业额低于 2,000 万澳元，并且我们没有通知您必须按月申报。
按年申报 – 如果您是自愿注册 GST，也就是说，您已经注册了 GST；且您的 GST 营业额低于 75,000 澳元（对非营利组织则是 150,000 澳元）。
6.FBA卖家进行【标准注册】GST优势
合规经营，如达到阈值需主动注册，确保业务出海合规；
清关递延，进口GST税款可延迟至进口方提交BAS时缴纳；一定程度缓解进口预缴资金流；
抵扣进项，如当地抵扣进项和平台发票，可合规抵扣。
合规开票，平台只为低价进口开票，其余销售需要卖家自主开票，提高竞争力。
如果你想开拓澳大利亚市场，熟悉GST的税务政策和平台规则尤其重要，澳大利亚商品及服务税跟欧洲VAT类同一税种，是您产品定价时需要考虑的一个重要因素。
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