最近，不少中国卖家陆续收到一封《查看您 2025年 7月 至 9月 的中国税务报告》的系统邮件。



在核对数据后，很多人发现：平台报送的“收入”与自己后台的实际回款存在明显差异。

亚马逊到底向税务部门披露了哪些数据？

为什么看起来“收入被放大”，而很多成本却没有体现？

一、亚马逊向税务部门同步了哪些数据？

从邮件内容来看，亚马逊已经完成了 2025 年 Q3（7–9 月）的数据报送。

这份税务报告并不是简单的打款流水，而是一份基于平台口径的经营数据汇总，主要包含以下信息：

身份信息：公司名称、税号、卖家编号

资金数据：收入总额、退款金额、收入净额

平台扣费：佣金及相关服务费

体量数据：订单数量、交易笔数

需要注意的是：

该报告的下载链接仅 7 天有效，建议卖家及时下载并留存备份。

这份文件，很可能会成为后续与税务部门核对数据时的重要参考材料。

二、为什么很多卖家感觉“数据对不上”？

卖家反馈最集中的问题是：

“收入看起来偏高，而广告、退货、物流等成本却没有完全体现。”

这并不一定是系统出错，而是因为——

该报告的统计口径，与卖家日常核算口径并不一致。

1. 收入口径不同：是“全口径”，不是“净入账”

亚马逊在税务报告中披露的“收入总额”，是基于订单维度的销售金额，而非最终打款金额。

其中最容易产生差异的包括：

含税金额

例如在欧洲站点，售价 120 欧元（含 20 欧元 VAT），平台代扣后卖家实际到账 100 欧元。

但在税务报告中，120 欧元仍会作为名义收入被披露。

过手资金

买家支付的运费、礼品包装费、折扣前的标价金额，可能会先计入收入，再在费用项中体现扣减，导致账面流水显得偏大。

这类资金在财务上属于“过手资金”，但在平台统计口径中，仍会被纳入收入总额。

2. 时间维度不同：是“发货日”，不是“回款日”

另一个常被忽略的差异在于时间归属。

税务报告通常以订单发货日期（Shipment Date）作为统计依据；卖家日常对账，更多是以结算周期或打款日为准。

这会带来一个结果：

跨月、跨季度订单的数据，容易出现错位。

例如：

9 月底发货、10 月初回款的订单，在税务报告中会被计入 Q3，但在卖家账本中，往往被算作 Q4。

三、哪些成本没有“自动体现在报告里”？

从已披露的报告结构来看，平台主要扣除了：

平台佣金

部分基础服务费

但以下成本，通常需要卖家自行补充举证，并不会在税务报告中完整体现：

站内成本：广告费（PPC）、仓储费、退货处理费

站外成本：采购成本、头程物流、包装费用

合规凭证：采购合同、进项发票、物流单据

也正因为如此，如果只单看税务报告，很容易产生“收入高、利润虚高”的错觉。

四、黄金自救 SOP：从核对到抗辩

第一步：三表合一，锁定差异

建立三方对账机制，找出“差额”的具体构成：

1. 亚马逊税务报告：税务局掌握的“基准线”。

2. 后台日期范围报告：下载同期的 Transaction 报告，这是反驳的核心证据。

3. 企业自有账本：银行流水、ERP 数据、采购记录。

第二步：拆解“虚高”收入

在申报或应对稽查时，你需要明确主张：

● 剔除“过手资金”：列出亚马逊代扣代缴记录（VAT / 消费税），证明这部分资金从未流入企业账户，不应计入应税收入。

● 还原“真实周期”：指出“发货日”与“到账日”的时间差，主张以实际资金流水为准。

第三步：做实“隐形”成本（核心）

亚马逊报告只扣除了佣金等基础费用，你需要自己举证来扣除大头成本。

● 站内成本补全：导出广告费发票（PPC）、仓储费明细、退货费账单，作为补充扣除项。

● 站外成本归集：这是最关键的一环。整理采购合同、合规发票（进项税）、头程物流单据。只有拥有合规的进项凭证，才能合法抵扣掉那部分虚高的销售额。

第四步：明确路径，合规落地

● 小规模纳税人（年销 < 500 万）：充分利用季度 30 万（年 120 万）的免税政策。即便亚马逊报的数据高，只要核算后的真实收入在免税额度内，依然安全。

● 一般纳税人：考虑放弃“买单出口”。加快布局 9710/9810（跨境电商 B2B）申报模式，利用出口退税来对冲税务成本。

财税合规的专业性极强，涉及政策解读、证据链整理等多个关键环节，自行操作很容易留下风险隐患。专业的事，还是交给专业的人来做。