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印花税又被稽查!外贸企业最易忽视的4大雷区!

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印花税作为“冷门”税种,一直都容易被大部分企业所忽略,甚至都很多企业老板都不知道有这个税种,只关注增值税、企业所得税、个人所得税等。

今天花三分钟时间,一口气帮你理清印花税的最易忽视的各种情况!

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外贸企业少缴印花税15.3万,被罚7.6万

近期,各地税务局官网上公布了多起税收违法案件,经过对公示的案件性质进行分析,发现印花税少缴问题首当其冲。下面来看一个关于典型的印花税稽查案例:
 
https://assert.wearesellers.com/questions/20250613/11aea4677550446613e1e2ccf6df6f69.png
 


这是一家外贸企业,对外签订的购销合,从2018年到2022年的印花税一共漏缴15.3万元,最后处以0.5倍的罚款(本案例是按最低的0.5倍来处罚,最高可到5倍)。

再往下看,这家企业也有缴纳印花税,但是只缴纳了一部分,基本可以确定,这是抱着侥幸心理,觉得税局不会查到它,每年都只申报一小部分。

这种情况下,没被查到自然“皆大欢喜”,但显而易见的是,像这类抱有侥幸心理的老板,并没有考虑到一旦被稽查后,能否承受所追缴的罚款、滞纳金?

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为什么总会有老板在印花税上“栽跟头”?

相比增值税、企业所得税来说,印花税确实很不显眼,税率也很低很低,但即使印花税再小,它依旧是我国第12个立法的税种,并在2022年7月1日起正式施行!
 
https://assert.wearesellers.com/questions/20250613/f3d704f78e0a0d3aa988fa348aad879c.png
 


那为什么容易在印花税上“翻车”呢?我认为有四个老板最容易忽视的点:

错误一:税率低≠风险小!

对于外贸企业来说,购销合同的印花税的税率仅万分之三(0.03%),但外贸企业合同量大、金额高,积少成多就是一笔巨款。

按公司年销售额5000万元算,0.03%的税率看似微不足道,五年的累计,再加滞纳金、罚款,随随便便金额就到百万以上,极易成为“压倒骆驼的那根稻草”!

不要因为侥幸心,一朝回到解放前!

错误二:与境外企业签合同不用交税!

许多老板误以为“美元合同在境外执行就不用缴税”,却忽略了合同签订地在中国境内的关键事实。

事实上,哪怕签约方是外企,只要合同是在境内签订(包括电子合同,法律效应等同于纸质合同),都必须申报!

只要你的公司注册在国内,哪怕是外资企业都要交税!

错误三:公司没开发票,不用交税!

问题在于,印花税和开不开发票没有任何关系,印花税是以合同为征税依据,与发票无关。

税务局只需要通过调取备案合同,或者与公司相关的物流单据、资金流水等,分分钟就能还原真相。

“凡存在必有痕迹”!

错误四:只有销售合同要交印花税!

这其实是最容易忽视的,不仅是销售合同要交税,采购合同也一样要交税,税率都是一样的。

对外贸企业来说,销售额大、采购量也一样大,如果忽略了采购合同的印花税,万一被追查,最终积累的罚款、滞纳金也是一笔不小的数目。

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税种再小也要依法纳税

有时候往往是越小的地方越容易被忽视,印花税就像“沉默的账本”,你忽视它时,它在暗处潜伏;当你忘了它时,就来一记狠的。

当然,老板也没有必要过于担心,只需要公司内部做好财税流程管控,加强财务与销售、采购等部门的沟通,就可以及时发现和解决这些问题。

还是那句话:企业要长远发展,还是要依法纳税,做好财税合规,要顺应国家当下越发严格的监管形势,不要“逆流而上”。
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