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VAT税率计算申报指南:教你如何快速计算VAT税金

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VAT是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额缴纳相应的销售税。

一、VAT的税率
卖家需缴纳的实际VAT = 销售税VAT—进口增值税(IMPORT VAT)
进口增值税(IMPORT VAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)
通常销售税VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计算,在欧盟市场,一般销售税VAT由客户承担的,即:
销售税VAT =产品定价(税前价格)×20%(这是卖家承担的)

二、销售VAT增值税计算公式
销售增值税的计算方法:
进口税 = 进口增值税(IMPORT VAT)+关税 (IMPORT DUTY)
销售增值税= 税后销售价格/ 6 (上缴的售后税,为市场售价的1/6)
但您可以退回进口税,再按销售额交相应的销售增值税。
所以实际缴纳增值税=销售增值税-进口增值税
 
好了,看到这里,有人会对销售增值税= 税后销售价格/ 6 (上缴的售后税,为市场售价的1/6)这个难以理解,以下为解释:
设税前价格为a,
设税后价格为b,那么b=a*(1+20%)
设税金价格为c,那么c=a*20%
 
由税后价格公式b=a*(1+20%),可逆向推导得a=b/(1+20%)
再代入税金价格价格公式c=a*20%,c=b/6,即销售增值税= 税后销售价格/ 6 (上缴的售后税,为市场售价的1/6)
 
 
还有在申请VAT的时候,服务商会问你是否需加入小规模纳税人计划 (低税率约为销售额*6.5%)
小规模FLAT VAT:进项没有抵扣,直接销售额*6.5%  (第一年6.5%,以后每年7.5%)。
每年销售额不超过23W GBP可以一直使用FLAT VAT。;如果销售额超过23W GBP,则需要转为标准VAT。
Flat VAT(低税率)的适用规则:1.需要用自己的VAT清关;
2.第一年申报的货值要大于销售额的2%并且每个季度要大于250GBP
3.以后每年申报的货值要大于销售额的2%并且一年内大于1000GBP

 
 
低税率和标准VAT的区别如下:
是否可以抵扣进口增值税。
税率不一样。
 
以上为经验分享,本人也不是专业的。
如果有什么错误欢迎大家一起交流分享。
谢谢~
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赞同来自: 一个弟弟 Hayden郑梓涵 justinwan

一、低税率不可抵扣进口税。二、只有标准税率才能抵扣进口税,如何抵扣:前提是清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税,它是英国海关给跨境进口商发的税单,记录着跨境电卖家当月进口增值税的总和,所说的C79文件是可以在税务申报时抵扣进口增值税的。

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